Decreto Legislativo 21 de noviembre de 2007, n. 231

El Decreto Legislativo 21 de noviembre de 2007, n. 231 es un reglamento de la República Italiana destinado a prevenir y reprimir la money laundering, property or other utility, issued in implementation of European Union directives 2005/60 / EC and 2006/70 / EC, for the Prevention of terrorism. El delito está previsto en el artículo 648 bis del Código Penal Italiano; los bancos, los intermediarios financieros, las compañías de seguros y diversas categorías de profesionales están obligados a cumplir las disposiciones específicas para prevenir e identificar los fenómenos de blanqueo de dinero, según lo dispuesto en el Decreto.

El lavado de dinero, activos y otras utilidades significa invertir capital obtenido ilegalmente en actividades lícitas : de esta manera los activos que son el resultado de la delincuencia (incautaciones, tráfico de drogas, robos, evasión de impuestos y cualquier otro delito no culpable) son "limpiados" y re-liberados en los circuitos económicos y financieros legales. En inglés, el término "money laundering" se traduce como "money laundering" , que literalmente significa "money laundering" . En el derecho italiano, el blanqueo de dinero es un delito previsto en el artículo 648 bis del Código Penal; este delito se lleva a cabo tanto "que sustituye o transfiere dinero, bienes u otros servicios de un delito no culpable" y que impide la identificación de su origen delictivo. Por lucha contra el blanqueo de dinero se entiende la acción encaminada a prevenir y combatir el blanqueo de dinero, bienes u otros servicios públicos. En Italia, la legislación contra el blanqueo de dinero se basa principalmente en el Decreto Legislativo de 21 de noviembre de 2007, n. La importancia del contraste del reciclaje es que la definición de lavado de dinero que se adoptan con fines de prevención - por el Decreto 231/2007, y de la directiva V es más amplia que lo que está previsto por el Código penal en el artículo 648 bis; para el sistema de Justicia Penal, de hecho, el Delito de lavado de dinero no se aplica a quien ha cometido el delito que es el delito del que surgen los bienes que se pretende "limpiar" ; artículo 2 del Decreto 231/2007 en cambio, exige que los bancos consideren también el autoblanqueo, es decir, el blanqueo de dinero llevado a cabo por la misma persona que cometió el delito supuesto 231 que a su vez transpone la Directiva Europea 2018/843; el decreto ha introducido en la legislación nacional una serie de obligaciones contra el lavado de dinero con el fin de proteger la estabilidad e integridad del sistema económico y financiero. Los "sujetos obligados" a tales disposiciones son bancos, instituciones financieras, compañías de seguros y profesionales (notarios, abogados, consultores laborales, etc.).).

El reciclaje de bienes y capitales ilícitos genera graves distorsiones en la economía legal, alterando las condiciones de competencia, el correcto funcionamiento de los mercados y los mecanismos fisiológicos de asignación de recursos, con reflexiones, en última instancia, sobre la misma estabilidad y eficiencia del sistema económico. El blanqueo de dinero de facto también adquiere relevancia macroeconómica. La lucha contra el blanqueo de dinero adquiere una importancia particular en Italia debido a la presencia de la delincuencia organizada que resulta en una falta de desarrollo económico. Algunos estudios del Banco de Italia han demostrado que en áreas con una fuerte presencia criminal el crecimiento económico se comprime, las empresas pagan más por el crédito, las inversiones se desalientan y "en esas áreas la destrucción del capital social debido a la contaminación de la política local es más ruinosa" .

El GAFI, el grupo de Acción Financiera Internacional contra el blanqueo de capitales, ha informado desde hace tiempo sobre los estrechos vínculos entre la corrupción y el blanqueo de capitales; el 29 de julio de 2011, el GAFI publicó un estudio sobre los vínculos entre la corrupción y el blanqueo de capitales y los activos ilícitos. El 19 de agosto de 2011, el grupo Wolfsberg ha actualizado sus directrices "Declaración de Wolfsberg contra la corrupción" ya se han publicado en 2007; es una amplia revisión del texto que tiene en cuenta los acontecimientos recientes y proporciona asesoramiento y recomendaciones al sistema financiero internacional para construir programas que son eficaces contra la corrupción, para reducir y combatir los riesgos relacionados con la corrupción de los clientes y el interior de la instituciones financieras El documento identifica la clave de vulnerabilidad "en el marco actual AML/CTF (Anti-Money Laundering / Counter Terrorism Financing) y los obstáculos para el contraste de la corrupción; el objetivo de la publicación es comprender mejor el fenómeno de la corrupción, sus mecanismos y Vulnerabilidad a través de la lente de la AML/CTF. La actualización tiene en cuenta las iniciativas internacionales en el campo de la lucha contra la corrupción, en particular en relación con la reciente crisis financiera; entre las normas utilizadas como referencia, están la" Ley de Prácticas Corruptas en el extranjero de los Estados Unidos ", la Convención de las Naciones Unidas contra la corrupción (resolución de la Asamblea General no. 58/4, de 31 de octubre de 2003), los convenios de Derecho Civil y Penal del Consejo de Europa sobre la corrupción - 1999), las normas relativas al Convenio de la OCDE y, por último, la Bribery Act 2010 introducida en el Reino Unido, que introduce una" responsabilidad " de la empresa por no prevenir actos de corrupción.

Existe una fuerte relación entre el lavado de dinero, la evasión fiscal y la corrupción: de hecho, el GAFI está en proceso de elaborar nuevas "recomendaciones contra el lavado de dinero" que promueven la inclusión de los delitos fiscales entre los que requieren lavado de dinero. El impago de impuestos, de hecho, es el principal instrumento de acumulación en el negro de la provisión necesaria para pagar el precio de la corrupción. Según Giovanni Castaldi, ex director de la unidad de Información Financiera (UIF), el lavado de dinero, la evasión fiscal y la corrupción son fenómenos estrechamente relacionados, que dañan las políticas de desarrollo. Giovanni Castaldi criticó a la clase política, porque "la búsqueda del consenso electoral siempre se ha basado en promesas de alivio y facilitación más que en compromisos para combatir la evasión (...). El partido de los evasores es muy poderoso y está persuadido de diversas maneras: piense en el desmantelamiento de la falsificación en el presupuesto y la continua erosión de los Términos de prescripción de la persecución penal. Las leyes tributarias de difícil interpretación fomentan el comportamiento evasivo y alimentan un litigio imponente" ” Con respecto en particular al flagelo de la evasión fiscal, Castaldi recordó los "efectos nocivos" que produce en la economía de los distintos países porque "reduce los recursos para las políticas sociales" . se traduce en impuestos más altos para aquellos que los pagan. es la base de la llamada economía sumergida. le quita recursos a la comunidad, los oculta (en paraísos fiscales) y luego los vuelve a poner en circulación creando corrupción o, al menos, distorsionando el mercado, la competencia, la economía " . Existe una estrecha relación entre la evasión fiscal y el blanqueo de dinero. Así lo confirma el hecho de que los dos delitos comparten en gran medida los trucos utilizados, respectivamente, para ocultar ingresos a las autoridades fiscales y para disimular el origen ilícito del dinero: paraísos fiscales, fideicomisos, sociedades fiduciarias, sobre y sobrefacturación, transferencias de créditos y titulizaciones, operaciones de financiación estructurada, etc. Del mismo modo, una serie de instrumentos de lucha contra el fraude y el blanqueo de dinero son ambivalentes: límites al uso del efectivo, trazabilidad de las transacciones, control de la circulación transfronteriza de efectivo. La misma limitación contra el lavado de dinero en Italia no se aplica al uso de la tarjeta prepago anónima recargable. Si se proporciona un código IBAN, la tarjeta se puede manejar como una cuenta corriente real.

Las investigaciones realizadas por el Poder Judicial y la policía han revelado que los mecanismos utilizados para el blanqueo de dinero y bienes están en constante evolución, entre otras cosas porque la delincuencia siempre trata de explotar las innovaciones tecnológicas y financieras. Sin embargo, se han identificado algunas fases "típicas" del proceso de "ocultación" y reutilización de los beneficios de actividades delictivas; estas fases se refieren a la "ocultación" de activos en forma de dinero. Las "etapas operativas" del lavado de dinero son:.

El blanqueo de dinero es un delito previsto en el artículo 648 bis del Código Penal; este artículo debe "leerse" junto con el anterior 648, que se refiere a la recepción, y el posterior 648 ter, que se refiere al uso de dinero, bienes o servicios de origen ilícito. Arte. 648-en caso de participación en el delito, quien, con el fin de obtener un beneficio para sí mismo o para otros, compre, reciba u oculte dinero o cosas de cualquier delito, o en cualquier caso interfiera en hacer que compren, reciban u oculten, será castigado con prisión de dos a ocho años y multa de 516 a 10 euros. 329 euros. La pena es de prisión de hasta seis años y una multa de hasta 516 euros, si el hecho es de diez años. Las disposiciones de este artículo también se aplican cuando el autor del delito, del que proceden el dinero o las cosas, no es imputable o no es punible. Arte. 648 bis-reciclaje fuera de los casos de complicidad, quien sustituya o transfiera dinero, bienes u otros beneficios resultantes de un delito de homicidio involuntario, que lleve a cabo otras operaciones con el fin de impedir la identificación de su origen delictivo, será castigado con una pena de prisión de cuatro a doce años y una multa de 1€. 032 a 15 euros. 493. La pena se incrementa cuando el hecho se comete en el ejercicio de una actividad profesional. La pena se reducirá si el dinero, los bienes u otros servicios proceden de un delito para el que se haya establecido una pena de prisión inferior a un máximo de cinco años. Se aplicará el último párrafo del artículo 648. Arte. 648-ter-uso de dinero, bienes o beneficios de origen ilícito quien, excepto en los casos de complicidad y en los casos previstos en los artículos 648 y 648 bis, emplee en actividades económicas o financieras, dinero en efectivo, activos u otros beneficios resultantes de un delito, será castigado con prisión de cuatro a doce años y una multa de 1€. 032 a 15 euros. 493. La pena se incrementa cuando el hecho se comete en el ejercicio de una actividad profesional. La pena se reducirá en el caso previsto en el párrafo segundo del artículo 648. Se aplicará el último párrafo del artículo 648. Arte, 648 bis del Código Penal fue introducido por los Arts 3 del Decreto Ley Nº 591 de 21 de Marzo de 1978, y fue posteriormente modificado por la Ley Nº 55 del 19 de Marzo de 1990 en que se presentó el penal de la hipótesis del art. El texto original de la disposición de 1978 identificó como "delitos determinantes" reciclando solo "robo, extorsión agravada, agravado, o secuestro con fines de extorsión" ; la modificación de 1990 amplió los delitos determinantes a los "delitos de robo, extorsión agravada, secuestro agravado para obtener rescate, o para los delitos relacionados con la producción o el tráfico de drogas, o sicotrópicas” 648 ter C. p y por Ley de 9 de agosto de 1993, n. 328. A este respecto, es importante mencionar también el Decreto Ley de mayo de 1991, n. 143, convertido con enmiendas a la Ley de 5 de julio de 1991, n.197 (la llamada Ley Falcone), que en esencia limitaba la transferencia de efectivo. Por último, la ley no. 328, que ratificó el" Convenio sobre Lavado de dinero ", amplió el número de" delitos presupuestos "a los que el Delito de lavado de dinero (y recepción) se aplica a todos los delitos no culpables. La directiva 2006/70/CE de agosto de 2006) muestra, en relación con la tercera Directiva 2005/60 / CE contra el blanqueo de capitales, una serie de medidas de aplicación, por lo que se refiere a la definición de" persona políticamente expuesta " y los criterios técnicos para simplificar la diligencia debida con respecto al cliente, y la exención en el caso de actividades realizadas de forma ocasional o a escala es muy limitada. Los D. lgs. 231/2007 modificó el decreto legislativo. 231/2001 (" responsabilidad administrativa de las personas jurídicas, empresas y asociaciones ") , legislación introducida en Italia, la responsabilidad administrativa de las empresas en caso de comportamiento fraudulento por parte de sus empleados y compañeros de trabajo para ciertos tipos de delitos, bajo ciertas condiciones. La ley 231/2007 añadió a los delitos previstos en la ley 231/01 los delitos de Recepción, blanqueo y utilización de dinero, bienes o servicios de origen ilícito (art. 25 octies). Esto significa que todas las entidades (empresas, bancos, compañías de seguros,pequeñas empresas, asociaciones, etc.) debe adoptar las medidas apropiadas para impedir que su personal cometa esos delitos. El cumplimiento contra el lavado de dinero debe hacerse teniendo en cuenta las disposiciones del Decreto Legislativo 30 de junio de 2003, n. 196 - "código de privacidad" , que requiere que la confidencialidad de la información procesada y la adopción de medidas de seguridad en relación con el procesamiento de datos personales es Sistemas de información tanto con modo manual. 10 de septiembre de 2010, además, el Garante para la protección de datos personales ha promulgado una medida específica titulada "medidas relativas a las comunicaciones entre intermediarios financieros pertenecientes al mismo grupo contra el blanqueo de dinero" , en la que se indican las disposiciones relativas a los métodos de procesamiento de datos personales en relación con la lucha contra el blanqueo de dinero.

La prevención y la lucha contra el blanqueo de dinero en los intermediarios financieros, las otras entidades obligadas y los profesionales, se realizan mediante controles, organización, tecnología y "capacitación" que permiten el pleno conocimiento del cliente, la trazabilidad de las transacciones financieras y la identificación de las transacciones sospechosas de blanqueo de dinero. El Decreto Legislativo 231/07 impone un deber de cooperación para la prevención y lucha contra el blanqueo de dinero; la colaboración puede ser de 2 tipos: la verificación adecuada del cliente es el aspecto más importante de la acción preventiva de contraste con el reciclaje; consiste en la identificación del cliente y en la verificación de los datos adquiridos; la identificación y verificación también se proporcionan con respecto a un beneficiario sustancial-el llamado beneficiario efectivo-cuando el cliente es una persona jurídica o realiza una transacción en nombre de otras partes Las obligaciones dimanan de la gran lucha "estándar" contra el blanqueo de dinero, en la que se incluyen, además de las leyes y decretos legislativos, las instrucciones de la autoridad supervisora del Banco de Italia, la CONSOB y el IVASS, las opiniones y directrices del Ministerio de Economía y finanzas, la dependencia de Inteligencia Financiera y las opiniones y directrices del Comité sobre el blanqueo de dinero. Otras obligaciones se refieren a la recopilación de información sobre el propósito y la naturaleza de la relación establecida por el cliente y el control continuo durante la relación en sí. Otro cumplimiento importante es el registro de los informes y operaciones pertinentes en el llamado archivo informático Unificado (AUI); a través del AUI es posible poner a disposición de todo el sistema contra el lavado de dinero la información de una manera estructurada y de acuerdo con estándares técnicos homogéneos para todos los operadores. Un tercer requisito fundamental se refiere a la notificación de las operaciones sospechosas de blanqueo de dinero a la dependencia de inteligencia financiera. La transacción sospechosa es una operación que por características, entidad, naturaleza o cualquier otra consideración lleva al operador en el banco "a conocer, sospechar o tener causa razonable para sospechar" que se está cometiendo o se ha cometido o se ha intentado el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo; en este caso, debe enviar sin demora a la UIF para que lo informe. La dependencia de inteligencia financiera investiga las denuncias de operaciones sospechosas y las transmite, enriquecidas con análisis financieros, a la dependencia especial de la policía cambiaria de la Guardia di finanza y a la dirección de investigaciones contra la Mafia. Si se determina que los informes son infundados, la UIF los archivará. La presencia de "motivos razonables para sospechar" que también provoca la obligación de informar a la UIF. Con estas normas contra el blanqueo de dinero, en vigor desde el 1 de septiembre de 2011, el Banco de Italia tenía la intención de dictar los procedimientos de organización y el sistema de controles necesarios para evitar que los intermediarios y otras entidades que realizan actividades financieras se utilicen como vehículos para el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo. En resumen, la medida contiene disposiciones para la aplicación con el fin de: bancos, intermediarios financieros y otros receptores, es necesario: el sistema se basa en tres instituciones vitales: verificación adecuada del cliente (de acuerdo con el enfoque basado en el riesgo), El registro-Almacenamiento - Almacenamiento de informes y operaciones, evaluación y notificación de transacciones sospechosas. Son, sin embargo, identificados los requisitos mínimos aún por tomar: 11 Julio 2011, el Banco de Italia ha publicado una nota de "aclaración" en relación con las disposiciones del 10 de marzo de 2011; entre las aclaraciones: 4 de julio de 2011, el CONSOB ha emitido la "decisión por la que se establecen las disposiciones relativas a la organización, procedimientos y controles internos diseñados para evitar el uso con fines de blanqueo de capitales y la financiación de terrorismo de sociedades de auditoría" , Resolución n El criterio adoptado es el de la "proporcionalidad" de las estructuras organizativas con respecto al tamaño del receptor de las disposiciones, asegurando así la presencia de directores adecuados para lograr el propósito de prevención y protección del sistema. 17836 de 30 de junio de 2011. Las disposiciones, dirigidas a las sociedades de auditoría, requieren la introducción de directores específicos (recursos, procedimientos, funciones organizativas) para controlar el riesgo de blanqueo de capitales (y financiación del terrorismo). En particular es necesario: el 15 de febrero de 2011 el IVASS hizo público el documento en la consulta no. 42/2011 "scheme of regulations concerning implementing provisions on the Organization, procedures and internal controls aimed at preventing the use of insurance companies and insurance intermediaries for money laundering and terrorist financing purposes, pursuant to Article 7, Paragraph 2, of legislative decree 21 November 2007, n. 231" . La aplicación efectiva de la legislación contra el blanqueo de dinero requiere un conocimiento pleno de los propósitos y principios que sustentan el sistema. Todo el personal debe ser consciente de las obligaciones y responsabilidades de la empresa que puedan derivarse del incumplimiento de las mismas. Artículo 54 del d. lgs. 231/07 impone la obligación de capacitar al personal en la disciplina contra el lavado de dinero; en particular, las empresas y los profesionales deben preparar "programas de capacitación destinados a reconocer las actividades potencialmente relacionadas con el lavado de dinero" . Banca d''Italia requiere que se preste especial atención al desarrollo de una preparación específica contra el lavado de dinero para los empleados y colaboradores que están en contacto más directo con los clientes. Además, los programas de capacitación específicos parecen apropiados para el personal de lucha contra el blanqueo de dinero. Estos empleados también están obligados a mantenerse al día sobre la evolución de los riesgos de lavado de dinero y los patrones típicos de las transacciones financieras delictivas. Por último, la cualificación del personal debe ser continua y sistemática y llevarse a cabo en el marco de programas orgánicos. Esta directiva está cubierta por una serie de cursos de formación.

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